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中国证监会就「华润饮料」香港上市出具反馈意见,涉返程并购、股权转让、上市前派息等
华润饮料
请你公司就以下事项补充说明,请律师进行核查并出具
明确的法律意见:
一、关于股权结构及股权变动情况,
(1)股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见,以及外商投资信息报告义务履行情况;
(2)麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份,相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况;
(3)香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资,相关股权转让的税费缴纳情况;
(4)2024年1月华润投资收购武汉华新达,相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况;
(5)发行人实际控制人的认定依据。
二、关于主要境内运营实体情况,请就碧优选、宜兴华润怡宝、武汉华新达设立的合法合规性出具意见。
三、关于国资管理,拟请发行人说明本次发行上市所涉及的国资监管程序及履行情况。
四、关于分派股息,请说明在存在大额债务的情况下,于上市前分派股息的合理性,对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响。
华润饮料招股书链接:
华润饮料,递交IPO招股书,拟香港上市,美林、中银、中信、瑞银联席保荐
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